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2 agosto 2024

Herramientas financieras avanzadas para la gestión de inventarios complejos

En sectores como la aeronáutica o la agricultura, la gestión de inventarios se presenta como un desafío particular debido a la complejidad de sus cadenas de suministro, la variabilidad de la demanda y los altos costes involucrados. En este contexto, las herramientas financieras avanzadas, como los futuros, pueden convertirse en aliadas estratégicas para optimizar la gestión de stocks y mejorar la rentabilidad de las empresas.

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Los retos de la gestión de inventarios en sectores complejos

Cadenas de suministro extensas y poco controlables

En sectores como el aeronáutico, la fabricación de un avión involucra a una multitud de proveedores en diferentes países, lo que dificulta el control del flujo de materiales y la sincronización de la producción.

2. Demanda altamente variable

La demanda de productos agrícolas está sujeta a factores climáticos, cambios en las preferencias del consumidor y fluctuaciones en los precios internacionales, lo que genera una alta volatilidad en los inventarios.

3. Costes elevados

Los inventarios en ámbitos como el aeronáutico suelen tener un alto valor unitario, lo que incrementa el impacto financiero de los errores en la gestión de stocks.

La gestión de inventarios tradicional

La gestión de inventarios tradicional se basa en técnicas como el control de stocks mínimo y máximo, el sistema de punto de pedido y los modelos de pronóstico de la demanda. Estas técnicas, si bien son útiles, pueden ser insuficientes para afrontar los desafíos específicos de sectores complejos como la aeronáutica o la agricultura.

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Las herramientas avanzadas como solución

Las herramientas como los futuros, las opciones y los swaps, pueden proporcionar a las empresas de estos sectores la flexibilidad y la capacidad de reacción necesarias para optimizar la gestión de sus inventarios.

Los futuros para la gestión de riesgos

Los futuros son contratos estandarizados para comprar o vender un activo subyacente a un precio y fecha determinados en el futuro. En el contexto de la gestión de inventarios, los futuros pueden ser utilizados para:

Reducir el riesgo de precio

Las empresas pueden utilizar estos contratos para fijar un precio de compra o venta para sus productos, protegiéndose de las fluctuaciones del mercado.

Gestionar la volatilidad

Los futuros permiten a las empresas cubrirse contra el riesgo de movimientos bruscos en los precios de las materias primas o productos finales.

Especular sobre la evolución del mercado

También pueden ser utilizados para especular sobre la dirección futura de los precios, buscando obtener beneficios adicionales.

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Ejemplo práctico Un productor agrícola utiliza futuros para gestionar el precio del maíz

Un productor de maíz anticipa una cosecha abundante y teme que una caída en los precios afecte sus ingresos. Para mitigar este riesgo, decide comprar futuros de maíz, fijando un precio de venta para su cosecha. Si el precio del maíz cae en el mercado al contado, el productor podrá compensar las pérdidas con las ganancias obtenidas en sus contratos de futuros.

Otras herramientas

Además de los futuros, otras herramientas como las opciones y los swaps también pueden ser utilizadas para la gestión de inventarios:

Las opciones ofrecen a las empresas el derecho, pero no la obligación, de comprar o vender un activo a un precio determinado en el futuro.

Los swaps permiten a las empresas intercambiar flujos de efectivo futuros, lo que puede ser útil para gestionar el riesgo de tipo de cambio o de interés.

Recomendaciones para la implementación de herramientas financieras

La implementación de herramientas avanzadas en la gestión de inventarios requiere una comprensión profunda de los mercados financieros y de los riesgos involucrados.

Es importante que las empresas cuenten con personal capacitado y con experiencia en el uso de estas herramientas.

Además, es recomendable consultar con expertos financieros para desarrollar una estrategia adecuada a las necesidades específicas de cada empresa.

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Conclusión

La gestión de inventarios en sectores complejos como la aeronáutica o la agricultura requiere un enfoque estratégico que combine técnicas tradicionales con herramientas avanzadas. Los futuros, las opciones y los swaps pueden ser instrumentos valiosos para reducir el riesgo de precio, gestionar la volatilidad y optimizar la rentabilidad de las empresas.

En GPartners te ofrecemos atención personalizada y, si tienes dudas, ponte en contacto con nuestros especialistas, que te asesorarán de la mejor manera posible.

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Xabier Fernández

Director de Corporative Finance

PDD por el IESE y Licenciado en Administración y Dirección de Empresas por la Universidad del País Vasco – Sarriko.
Consultor en Corporate Finance con amplia experiencia en operaciones nacionales e internacionales. Gran capacidad para la formación y desarrollo de equipos.
Profesional con amplia experiencia en departamentos de valoración, apoyo a transacciones y auditoría. Ha desarrollado estrategias exitosas para empresas en diferentes industrias como aeronáutica, agrícola y de energía, utilizando herramientas financieras avanzadas como los futuros.

Actualmente es el Director del área de Corporate Finance de GPartners y, anteriormente, ha sido Senior Manager del departamento de Corporate Finance de BDO y Senior Manager del departamento de M&A de Instituciones Financieras (Banca y Seguros) de Deloitte, y cuenta con amplia experiencia en Valoración de activos intangibles, Valoración de empresas y Due Diligence. Es experto en Dirección Financiera con amplia experiencia en la gestión de inventarios en sectores complejos.

24 julio 2024

Servicio de Control Interno y Auditoría. Ventajas de la externalización

Luis Sanz Sanz Blogs 0

1. Antecedentes de las labores de Control

Se dice que el Control Interno es una herramienta surgida de la imperiosa necesidad de mitigar la gran multitud de riesgos a los que se ven expuestos los diferentes tipos de organizaciones empresariales existentes en los países capitalistas y que pueden poner en peligro su patrimonio y la continuidad de su negocio.

El Control Interno ha estado adquiriendo mayor importancia como consecuencia de los numerosos escándalos acaecidos en los últimos años, constatándose las ineficiencias del sistema. Probablemente, una de las causas raíz más relevantes sea no haberse asumido de forma efectiva las responsabilidades de Control Interno por parte de todos los miembros de los Consejos de Administración -que, tal vez, consideraban un tema reservado para sus equipos de contabilidad y finanzas-.

En 1985, se crea un grupo de trabajo en EE.UU. por parte de la Treadway Commission bajo las siglas COSO (Committee of Sponsoring Organization), con el objetivo de dar respuesta a lo ya mencionado y señalando la importancia de un Control Interno eficaz para los administradores de las sociedades:

Disponer de información útil y fiable, financiera y no financiera, para controlar las actividades de las entidades bajo su dirección.

Ejercer un mayor control sobre las actividades de los subordinados y un mayor control sobre sus actuaciones.

Desarrollar los sistemas de Control Interno e integrarlos en las auditorías.

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2. Outsourcing de Control Interno y Auditoría Interna

En este contexto, las mejores prácticas de gestión empresarial recomiendan el establecimiento de un sistema con tres tipos de funciones -o “Líneas”- que se encarguen de gestionar los riesgos existentes. La primera línea corresponde a las áreas de negocio, la segunda línea a las diferentes áreas de supervisión -entre las que se incluye el servicio de Control Interno– y la tercera línea a la función de Auditoría Interna, que ofrece un aseguramiento independiente sobre toda la organización.

Desde GPartners ofrecemos servicios de outsourcing para el desempeño de estas funciones de segunda y tercera línea, Control Interno y Auditoría Interna.

Control Interno

En su sentido amplio, el Control Interno comprende la estructura, las políticas, el plan de organización, el conjunto de métodos y procedimientos y las cualidades del personal de la empresa, que aseguren que:

Los activos están debidamente protegidos.

Los registros contables sean fidedignos, así como la validez de la información en general.

La actividad se desarrolla eficazmente.

Se cumplen las políticas y directrices marcadas por la Dirección.

Esta definición reconoce que un sistema global de Control Interno se extiende más allá de los departamentos contable y financiero y abarca otros tipos de control, como la gestión y eficacia operativas. Incluye los métodos por los cuales la Dirección delega su autoridad y asigna las responsabilidades entre los diferentes departamentos, tales como compras, ventas, producción, contabilidad, etc.

Auditoría Interna

La tercera línea o Auditoría Interna asegura un reporte independiente hacia los Órganos de Gobierno de la Sociedad. La independencia de los auditores internos es crucial para que puedan proporcionar evaluaciones imparciales y objetivas, propiciando la mejora de los procesos y la mitigación de los riesgos potenciales de la organización. Esta independencia se traduce en la ausencia total de influencias ilícitas, parciales o conflictos de interés, lo cual asegura que su labor no se vea afectada por vínculos personales o profesionales ni presiones externas o internas.

Para garantizar su independencia, los auditores internos deberían:

Ser designados por parte del Consejo de Administración y responder directamente a éste o al Órgano designado a tal efecto (i.e. Comité de Auditoría).

De este modo, puede actuar de forma autónoma y objetiva sin estar sujeto a influencias por parte de la Alta Dirección.

Seguir buenas prácticas como:

Mantener línea directa de reporte al Comité de Auditoría.
Contar con formación actualizada en auditoría.
Disponer de conocimientos específicos en los procesos o áreas a auditar
Evitar cualquier eventual conflicto de interés que pudiere surgir.

Emitir informes de auditoría y recomendaciones de mejora de manera imparcial, basados en hechos y evaluaciones objetivas.

De este modo, el Órgano de Administración puede confiar en que los dictámenes han sido emitidos en el mejor interés de la empresa y sin estar influenciados por relaciones personales ni profesionales.

La auditoría interna independiente puede ayudar a las organizaciones al ahorro de costes y/o a la identificación de debilidades o áreas de mejora, proporcionando recomendaciones que permitan mejorar la rentabilidad financiera y prevenir pérdidas derivadas de errores, ineficiencias y/o eventuales fraudes.

Más información

3. Ventajas de la externalización del servicio de Control Interno y Auditoría

Especialización y conocimiento

Ofrecemos un servicio especializado y contamos con profesionales con amplia experiencia en sus funciones.

Agilidad

Requerimos a nuestros clientes la mínima burocracia posible, lo que nos convierte en una firma competitiva con mucha capacidad de reacción ante situaciones de urgencia.

Flexibilidad

Podemos trabajar como colaboradores de los equipos de su organización que gestionan la segunda y tercera línea -en caso de necesitar recursos especializados y/o adicionales-, o bien encargarnos de la elaboración y ejecución completa de tareas.

Enfoque global

Nuestro asesoramiento para la mejora de las funciones de control y auditoría es sólo uno de los servicios ofrecidos por la firma, desde GPartners ofrecemos una visión 360 al contar con una boutique de servicios altamente complementarios en Forensic, Compliance y Corporate (Consultoría y Corporate Finance).

Independencia

El outsourcing de las funciones de control y auditoría -así como el reporte directo a los Órganos de Gobierno de la Sociedad– garantizan la máxima independencia y objetividad respecto a las actividades supervisadas o auditadas.

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Nuestras recomendaciones

Recomendamos lo siguiente:

Por parte de la Sociedad, proceder a la designación y reporte directos por parte del ente de Control Interno o Auditoría Interna hacia el Órgano de Gobierno de la Compañía -Consejo de Administración o Comité de Auditoría-.

Por parte del ente de Control Interno o Auditoría Interna, asegurar su independencia e imparcialidad, procediendo a emitir informes y acciones de mejora en base a hechos objetivos y procurando el máximo seguimiento de las buenas prácticas del sector (i.e. formación y conocimientos específicos, evitar situaciones de conflicto de interés, etc.).

Contacto

Luis Sanz Sanz

Senior Manager de Consultoría

Máster en Dirección Financiera y Control de Gestión por la Escuela de Organización Industrial (EOI).
Diplomado en Forensic: Prevención, detención e investigación del Fraude empresarial por la UCAM y EDEU.
Licenciado en Economía por la Universidad Complutense de Madrid.
Cursos de auditoría, compliance y calidad.
Cuenta con más de 20 años de experiencia.

Es experto en la elaboración de informes periciales económicos, la cuantificación de daños y la investigación del fraude empresarial (Forensic), elaboración de informes EINF en materia de sostenibilidad y diversidad, así como en la gestión de proyectos de auditoría y control interno.

15 abril 2024

Contexto económico en España y previsiones: Restructuring Laboral Empresas

Antonio Gómez López Blogs 3

Contexto económico en España y previsiones Restructuring Laboral Empresas

Desgraciadamente vivimos tiempos convulsos en los que se solapan hechos que afectan de forma muy negativa a la actividad económica. Tal es el caso del encarecimiento de la energía (luz, gas, combustible), el encarecimiento de alimentos, la falta de stock de determinadas materias primas o productos intermedios, etc.

En este contexto, son varios los medios de comunicación que vienen informando tanto de una aceleración en el número de quiebras de empresas españolas en 2022 como de un incremento de las insolvencias esperadas para lo que resta de 2023. A título ilustrativo:

Noticia de El Economista España publicada el 27 de febrero de 2023 titulada:

“España lidera el alza de quiebras de empresas en la UE con un 163% más”

Ver aquí.

Se añade en la noticia que “entre 2020 y 2022 hasta 19.134 sociedades en España se han declarado en bancarrota”.

Noticia de El País publicada el 28 de noviembre de 2022 titulada:

“Las insolvencias en España aumentarán un 20% este año, según los Economistas”

Ver aquí.

Se añade en la noticia que “La reforma de la Ley Concursal, que está vigente desde el pasado 26 de septiembre, ha tratado de promover mecanismos que preserven el tejido empresarial y eviten que la declaración de insolvencia termine en liquidación. Además, contempla procesos especiales para los grandes afectados, los autónomos y micropymes, que se podrán acoger a planes de restructuración a partir de enero de 2023”.

Estos dos ejemplos nos sirven para entender que, según las previsiones, 2023 volverá a ser un año complicado para el tejido empresarial español, esperándose que se sigan produciendo importantes procesos de restructuring laboral empresas para adaptar la estructura productiva y de costes fijos de las empresas a la nueva realidad.

Y ante este panorama la pregunta que lanzamos es la siguiente:

¿Qué cosas deben tenerse en cuenta a la hora de iniciar un proceso de restructuración laboral?

Restructuring Laboral Empresas Cosas a tener en cuenta a la hora de iniciar un proceso de restructuración laboral

Con el objeto de iniciar un Expediente de Regulación de Empleo (ya sea temporal – ERTE- o definitivo -ERE-) o un proceso de modificación sustancial de las condiciones de trabajo (MSCT), la empresa debe ser capaz de acreditar ante el Comité de Empresa, Representantes de los Trabajadores y Sindicatos la absoluta necesidad de tomar la medida de ajuste, así como la razonabilidad y proporcionalidad de la misma en función de las circunstancias.

EREs, ERTEs y MSCT

Cuando una sociedad atraviesa por una situación compleja, en ocasiones la única solución posible pasa por:

Llevar a cabo una medida general de contención de gastos fijos temporal a la espera de superar una situación de dificultad coyuntural (ERTE);
Llevar a cabo una medida general de contención de gastos fijos por un periodo superior a 12 meses, pero manteniendo el empleo (MSCT);
Llevar a cabo una medida general de contención de gastos fijos permanente para adaptarse a una situación negativa estructural, procediendo al despido de una parte importante de la plantilla (ERE).

En todos los casos, deben precisarse con total claridad y concreción:

El contexto en el que se engloba la situación de dificultad -coyuntural o estructural- de la empresa.
Los motivos concretos por los que la única alternativa posible para garantizar la viabilidad económica de la empresa pasa por realizar una restructuración laboral (causas objetivas).
- En el caso particular de las causas organizativas, no siempre se encuadran en un contexto negativo, sino de mejora de la productividad, en cuyo caso resulta necesario realizar un esfuerzo adicional para:
  - Explicar el alcance global del proceso de restructuración.
  - Precisar y concretar los beneficios económicos y en términos de eficiencia productiva que se obtendrán con el cambio.
La razonabilidad y proporcionalidad de la medida para solucionar los problemas identificados (coyunturales o estructurales).
Las expectativas de mejora en la evolución de la empresa una vez implementada la medida.

Todo lo anterior debe quedar recogido en una Memoria Económica y en un Informe Técnico, siendo este último un documento que resulta altamente recomendable encargar a un experto independiente que, de forma objetiva e imparcial, acredite la concurrencia de las causas objetivas sobre las que se pretende sustentar la medida, así como la razonabilidad y proporcionalidad de la medida a adoptar por la empresa para garantizar la viabilidad económica de la empresa.

Los firmantes del Informe Técnico deben quedar a disposición de la empresa para:

Asistir a las mesas de negociación para explicar el contenido del informe técnico y contestar a todas las preguntas que se le formulen por parte de la RLT, sindicatos, etc.
Asistir, en su caso, como experto independiente para ratificar el informe técnico en sede judicial, en caso de que el proceso de restructuración laboral finalmente concluyera en un procedimiento judicial.

Despidos objetivos

En ocasiones, la necesidad de ajustar la plantilla por causas objetivas no implica el tener que despedir a un número elevado de empleados, por lo que estos despidos pueden tramitarse de forma individual.

En estos casos resulta crítico que la carta de despido incorpore con el máximo detalle posible toda la información de índole económica, productiva, técnica u organizativa -según el caso- en la que se sustente la concurrencia de las causas objetivas en las que se basa la empresa para tomar la decisión de amortizar cada puesto de trabajo.

En estos casos, y para evitarse sorpresas en caso de judicialización del despido, resulta altamente recomendable que, en el momento de la elaboración de la carta de despido, un experto externo ‘valide’ la información que se vaya a incorporar en la carta, para garantizar que dicha información es correcta y completa y que, en su caso, si hiciera falta elaborar un informe pericial a posteriori, éste vendrá a confirmar al 100% la veracidad y exactitud del contenido de la Carta.

En los casos en los que el trabajador despedido demanda a la empresa por no estar de acuerdo con los argumentos esgrimidos por ésta, resultará necesario contar con un informe pericial que respalde la decisión adoptada por la empresa, confirmando la veracidad y exactitud de la información contenida en la carta y ratificando el informe pericial en sede judicial.

En estas circunstancias, y dado que los informes periciales en la jurisdicción laboral suelen presentarse como prueba el mismo día de la vista, resulta frecuente que unos minutos antes de que tenga lugar el juicio las partes logren alcanzar un acuerdo extrajudicial, una vez se han puesto sobre la mesa las pruebas que tengan previsto aportar cada parte y, sobre esa información, ambas realicen un análisis de probabilidad de éxito para ponderar su ‘poder de negociación’, que finalmente facilite el acuerdo. Y, para incrementar el poder de negociación de la empresa, la aportación de un sólido informe pericial resulta determinante.

Servicios ofrecidos por GPartners

Desde GPartners ofrecemos servicios de experto independiente para para asistir a las empresas en estos procesos de restructuring laboral, acompañando a las empresas a lo largo del proceso. En particula

Informes técnicos para sustentar EREs, ERTEs y MSCT
- Elaboramos informes técnicos para acreditar la concurrencia de las causas objetivas de índole económico, productivo, técnico y/u organizativo que justifiquen la medida que se pretende iniciar (ERTE, ERE, MSCT, etc.)
- Asistimos a la mesa de negociación para defender el informe técnico y responder a todas las preguntas que pudiera plantear la representación legal de los trabajadores, los sindicatos, etc.
- Actuamos como experto independiente ratificando nuestro informe técnico en sede judicial en caso de que el proceso de restructuración derive finalmente en un procedimiento judicial.

Informes periciales para despidos objetivos
- Asesoramos a las empresas a la hora de redactar las cartas de despido, asegurándonos de que el contenido de las mismas es completo y adecuado para sustentar la medida.
- Elaboramos informes periciales para acreditar la concurrencia de las causas objetivas de índole económico, productivo, técnico y/u organizativo a las que se alude en las cartas de despido.
  En casos de despidos disciplinarios, elaboramos informes periciales para acreditar los hechos imputados al empleado en la carta de despido.
- Actuamos como experto independiente ratificando nuestro informe pericial en sede judicial en caso de que el proceso de restructuración derive finalmente en un procedimiento judicial.

Ventajas de GPartners

Especialización y conocimiento:
Ofrecemos un servicio especializado y contamos con profesionales con amplia experiencia en el ámbito de las disputas judiciales.

Agilidad:
Requerimos a nuestros clientes la mínima burocracia posible, lo que nos convierte en una firma competitiva con mucha capacidad de reacción ante situaciones de urgencia.

Independencia:
Nuestra actuación como expertos independientes dota de objetividad, imparcialidad e independencia a la actuación de la empresa.

Flexibilidad:
Buscamos conjuntamente con nuestros clientes el mejor enfoque en aras de dotar de solidez su actuación, siempre pensando en una eventual defensa ante un juez.

Antonio Gómez López

Desarrollo de Negocios GPartners

Licenciado en Economía y Administración y Dirección de Empresas por la Universidad Carlos III de Madrid.
Miembro del Registro de Economistas Forenses (REFOR) de España y de ACFE (Association of Certified Fraud Examiners).
Socio cofundador de GPartners.
Participación en multitud de proyectos de prevención e investigación de fraude en compañías de diversos tamaños (incluyendo IBEX-35) y sectores.
Amplia experiencia de más de 18 años en la preparación de informes periciales económicos, así como en la ratificación de los mismos en todas las jurisdicciones judiciales o en corte arbitral.
Colaboración como ponente en varios eventos relacionados con la detección e investigación del fraude empresarial en diversas instituciones académicas.

22 marzo 2024

Obligación de un Canal de Denuncias: Requisitos del Responsable del Sistema Interno de Información

Carolina Rodríguez Blogs 0

¿Cuáles son las condiciones que exige la Ley 2/2023 sobre el responsable del sistema o del canal de denuncias?

El responsable del sistema interno de información debe ser designado por el órgano de gobierno de la empresa o entidad: administrador único, consejo de administración, patronato…

Debe poder desempeñar su rol con autonomía e independencia.

Se debe registrar el nombramiento 10 días hábiles después de su designación a en la autoridad competente.

(Exigencia paradójica si partimos de la premisa de que la autoridad competente a nivel nacional, casi a un año de cumplirse la publicación de la Ley, ni existe).

Se puede externalizar la gestión del canal, pero siempre debe haber un responsable interno de la organización.

Ley 2/2023 Obligación de un Canal de Denuncias

En primer lugar, la Ley 2/2023, reguladora de la protección de las personas que informen sobre infracciones normativas y de lucha contra la corrupción, en su artículo 8 informa que el responsable del sistema interno de información debe ser designado por el órgano de gobierno de la empresa o entidad (ya sea de orden público o privado) y es el responsable también de su destitución o cese como responsable.

Además, en el orden privado indica que sebe ser un directivo con independencia al órgano de administración o, en últimas, si no es viable que un directivo se encargue de este rol, puede ser otra persona de la organización siempre que se evite el conflicto de intereses.

Esta cuestión entra en contradicción con el informe del Tribunal de Cuentas, en el que se fiscalizaban los modelos de Compliance de varias sociedades mercantiles estatales, que afirmaba la conveniencia de que en los órgano de Compliance, encargados normalmente de los canales de denuncia, hubiera mandos no directivos: n-1.

Nuestro Canal Ético

Por otro lado, la norma también señala que, si el órgano responsable es colegiado, hay un miembro que debe tener facultades de gestor del canal o sistema interno de información, pero no basta con designar a un responsable y comunicarlo a través de la web o del aplicativo que haya adquirido la empresa, la norma va más allá y señala que “tanto el nombramiento como el cese de la persona física individualmente designada, así como de las integrantes del órgano colegiado deberán ser notificados a la Autoridad Independiente de Protección del Informante o, en su caso, a las autoridades u órganos competentes de las comunidades autónomas” en un plazo de diez días hábiles siguientes.

Como sabemos a la fecha, no hay autoridad nacional, pero ya existe la figura en Comunidades Autónomas orquestada a través de las oficinas anti-fraude en autonomías como Cataluña, Valencia, Andalucía o Baleares.

Por lo que, si una empresa se establece en estas comunidades ya debería haber notificado el responsable del canal a la autoridad competente de su comunidad.

En este punto lanzamos otra reflexión:

¿Qué se entiende por “se establece”?

¿Qué se tenga en esa autonomía el domicilio social o bastaría con tener emplazamientos? ¿quizá sería suficiente con tener actividad comercial allí?

En nuestra opinión, habría que activar el registro si la empresa tiene emplazamientos o centros de trabajo en la Comunidad Autónoma en cuestión.

Compliance Officer Comités de cumplimiento normativo

La Ley también informa que en las empresas u organizaciones que existe la figura del compliance officer y/o comités de cumplimiento normativo, que son empresas generalmente muy grandes, no pymes, ésta responsabilidad del sistema interno de información puede ser asumida por este rol.

¿Qué pasa con las empresas pequeñas?

La Ley le deja la tarea a las empresas pequeñas de explorar en sus directivos quién debe asumir este rol y así cumplir con lo que exige la normativa ya que, de no cumplir con lo requerido, la sanción sería bastante elevada.

Independencia, premisa principal de la ley

Lo que exige la ley es que el responsable del sistema brinde independencia, transparencia, confidencialidad y autonomía, es por esto que la selección de este perfil debe ser crítica, ya que es la puerta de entrada a información de carácter sensible, además de por las garantías que se deben salvaguardar.

En línea con lo anterior, la normativa dice claramente que el responsable del canal “no podrá recibir instrucciones de ningún tipo en su ejercicio, y deberá disponer de todos los medios personales y materiales necesarios para llevarlas a cabo”.

Así que las organizaciones deben disponer de los recursos para gestionar el canal, así como los recursos necesarios para las investigaciones que se deriven de las comunicaciones recibidas en el canal.

Recordemos aquí que, en resumen, están obligadas a contar con este sistema interno de información las empresas que cuenten con más de 50 empleados, todo el sector público, incluidas las entidades que gestionen fondos públicos y los sujetos obligados de la normativa de prevención de blanqueo de capitales.

Plataforma Canal Ético

Externalización del canal

Algunas empresas optan por externalizar la gestión del servicio porque es el mecanismo más útil para evitar el posible conflicto de intereses y, a su vez facilita la gestión, porque delega a un equipo de expertos el recibo de las comunicaciones, para que sean estos quienes se encarguen de garantizar los tiempos de acuse de recibo que exige la ley, estén en contacto con el informante, clasifiquen la información por tipologías, así como asesoren sobre los casos que merecen una investigación.

Sin embargo, la empresa que opte por este mecanismo debe garantizar siempre la independencia, la protección de datos y el secreto de las comunicaciones.

Externalizar Canal Ético

Servicio de Canal de Denuncias para empresas GPartners

La implementación de un canal de denuncias es una obligación legal ineludible para las empresas, conforme lo establece la Ley 2/2023. Este requisito no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que también promueve la transparencia y la ética en el entorno empresarial.

En GPartners, entendemos la importancia de esta Ley 2/2023 y ofrecemos soluciones integrales para ayudar a las empresas a cumplir con esta exigencia legal de manera eficiente y efectiva.

Confía en nuestra experiencia y compromiso para implementar un canal de denuncias que cumpla con los estándares de independencia, confidencialidad y protección de datos.

Solicita más información para saber cómo podemos ayudar a tu empresa o negocio a establecer un canal de denuncias seguro.

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Carolina Rodríguez Buitrago

Desarrollo de Negocios GPartners

Profesional en Comunicación Social – Periodismo. Universidad Externado de Colombia
Máster en Marketing y Dirección Comercial (ENAE) España
Especialista en Gerencia de Empresas. Universidad del Rosario (Colombia)
Formación en; gestión de proyectos, marketing digital, comunicación estratégica.
Cuenta con amplia experiencia en el sector de la formación y el área de desarrollo de negocios.
Forma parte del equipo de GP dentro del área de Desarrollo de Negocios y Formación.

22 febrero 2024

No solo vale con tener un Canal de Denuncias obligatorio para empresas

Ana Isabel Pérez Aparicio Blogs 0

¿Qué es un Canal de Denuncias?

¿Por qué es obligatoria su implementación?

Un canal de denuncias obligatorio es un mecanismo institucionalizado que permite a empleados, clientes, proveedores y otras partes interesadas reportar de manera confidencial y segura cualquier conducta indebida, irregularidad, violación ética, fraude o cualquier otro tipo de comportamiento inapropiado dentro de una organización.

Este sistema facilita la comunicación directa y transparente, lo que permite una investigación adecuada y la adopción de medidas correctivas, garantizando la integridad, la transparencia y el cumplimiento normativo dentro de la empresa.

La implementación de un canal de denuncias se ha vuelto obligatoria en muchas jurisdicciones debido a regulaciones y legislaciones que promueven la transparencia, la responsabilidad corporativa y la prevención del delito corporativo.

¿Qué empresas están obligadas a implementar un canal ético?

Desde el pasado 20 de febrero, la Ley 2/2023 exige un canal de denuncias como parte fundamental del cumplimiento normativo y legal al que toda empresa debe ajustarse. Esta obligación no solo aplica a la gran mayoría de las empresas, sino que también resalta la importancia de este mecanismo en la prevención y detección del fraude empresarial.

Servicios Compliance

No solo vale con tener un Canal de Denuncias obligatorio para cumplir con la Ley

A continuación, detallamos qué tenemos que hacer como empresa para dar cumplimiento a la legislación vigente sobre canales de denuncias, sin perder de vista que esta legislación resulta de aplicación para todas las empresas de más de 50 empleados en el ámbito privado, así como para todo el sector público en su integridad:

En nuestro día a día como consultores de Compliance vemos como muchas empresas creen haber cumplido con la Ley por tener implementado un canal de denuncias seguro, confidencial y anónimo. Y si bien este es un requerimiento indispensable para cumplir con la Ley, me temo que no es el único.

Y lo que es peor, tener un canal de denuncias y no cumplir con el resto de las exigencias que establece la Ley, nos deja expuestos a un riesgo de sanción económica de cuantía muy elevada (entre 600 mil euros y 1 millón de euros).

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¿Cómo implementar correctamente un Canal Ético?

Dicho lo anterior, veamos que más ítems debemos cumplir, además de tener un canal de denuncias segurizado para cumplir con la legalidad vigente:

Debemos tener políticas y protocolos de gestión que cumplan con la ley, que permitan engranar las exigencias legales con las casuísticas propias de la empresa y que resuman las garantías, plazos, derechos, fases, etc. relativas a la gestión e investigación del expediente en cuestión.

El responsable del sistema interno de información debe ser alguien de dentro de la empresa, aunque la gestión del canal de denuncias la externalice (también se puede realizar de forma interna aunque la gestión para evitar el conflicto de interés es mucho más complicada). El responsable debe tener poderes de autonomía e independencia en la gestión.

Publicación del canal en la web corporativa.

Tanto el cómo hemos articulado el canal a nivel técnico, como los protocolos y políticas de gestión, como quién desempeña el rol de responsable del canal de denuncias o sistema interno de información deben ser informados, que no aprobados, a la representación legal de los trabajadores. La consulta debe realizarse de forma previa a la aprobación de todo el sistema implementado por el órgano de gobierno.

Si el sistema del canal de denuncias ya existía con anterioridad, necesitamos de la ratificación del órgano de gobierno de todos los elementos.

Información a los empleados.

Solicita la implantación de tu propio canal de denuncias

Además de las exigencias legales previas, anticipamos que con la creación de la Autoridad Independiente de Protección del Informante, una entidad externa con competencia para supervisar la Ley que regula los canales de denuncias, surgirán numerosas directrices, guías y recomendaciones.

Todas las empresas deberán tenerlas en cuenta para mantenerse a la vanguardia del cumplimiento de esta legislación, la cual presenta varios desafíos para el tejido empresarial español.

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Implementa esta herramienta y protege a tus informantes

La infracción de esta ley implica multas de 600.000€ hasta 1.000.000€

En un entorno empresarial cada vez más complejo y regulado, la implementación de un Canal de Denuncias se convierte en la mejor herramienta para prevenir el fraude empresarial y garantizar el cumplimiento normativo.

En GPartners ofrecemos un canal ético enfocado en la seguridad y confidencialidad a los denunciantes, para proteger su identidad y garantizar el cumplimiento normativo.

Además, nuestra plataforma innovadora y servicios complementarios, gestionados por nuestro equipo de especialistas en Compliance, aseguran una gestión eficaz de las denuncias, minimizando los conflictos de interés y protegiendo a las organizaciones de posibles riesgos.

Apostar por el correcto Canal de Denuncias es apostar por la transparencia y la protección integral de tu empresa.

Compliance

Ana Isabel Pérez Aparicio

Directora Área Compliance Gpartners

Licenciada en Derecho y Administración de Empresas por la UC3M.
Experto Compliance Officer por Thomson Reuters y CEF.
Formación Sistemas de Gestión de Compliance Penal por AENOR.
Formación Corporate Compliance y Fraude Empresarial por EDEU.
Luego de su exitoso paso por el Tribunal Supremo, en 2011 se incorporó a GPartners, donde actualmente dirige el departamento de Compliance.
Auditora Jefa de Compliance acreditada por ENAC.

17 febrero 2024

Código Ético: Todo lo que debes saber

Lorita Yordanova Kirilova Blogs 0

¿Qué nos aporta disponer de un Código Ético o un Código de Conducta?

En el actual entorno empresarial, la implementación de un Código Ético o Código de Conducta, o también conocido como Código de Buenas Prácticas, es esencial y ofrece diversos beneficios. Estas directrices no solo definen los principios y valores de una empresa, sino que también establecen las pautas para el comportamiento ético de todos los involucrados, desde empleados hasta colaboradores, proveedores, etc.

¿Qué es un Códico Ético?

El Código Ético es una fantástica carta de presentación de la empresa, es su norma fundamental, la columna vertebral a nivel ético en la empresa. Define sus principios, valores y las conductas aceptadas y aquellas otras que no lo están, que deben cumplir todos los integrantes de la misma.

Así, el Código Ético ha de ofrecer pautas, principios y orientaciones que guían el comportamiento y las decisiones de todas las partes interesadas y sobre los cuales se desarrolla la normativa interna de la organización. Es por ello que un Código Ético contribuye de manera indiscutible a la creación de una cultura empresarial de ética y cumplimiento.

Beneficios de implementar un Código de Conducta en tu negocio

Reputación y confianza

Un Código de Conducta sólido contribuye a la construcción de una buena reputación empresarial y fortalece la confianza de los clientes, socios comerciales y otras partes interesadas, como posibles inversores.

A través del Código ético se podría asegurar la pretensión de la dirección de que los empleados/as cumplan con la normativa a la que se encuentra sujeta la empresa y que realicen su actividad conforme a los principios establecidos, evitando comportamientos que podrían llevar a irregularidades, comportamientos cuestionables o violaciones legales.

Para ello, es importante que el Código de Conducta sea un documento vinculante y todos los empleados/as y directivos/as lo conozcan desde el inicio de su relación laboral con la organización.

Además, es relevante que sea conocido, seguido y respetado en todos los niveles de la organización, incluido el órgano de administración y el de dirección (lo que se conoce como tone from the top) para poder crear una verdadera cultura de ética y de cumplimiento.

Formación y concienciación

Por último, hay que tener en cuenta que la formación y concienciación son fundamentales para garantizar un correcto funcionamiento del Código ético y de la estructura de Compliance, si existe en la organización, que entre otras ventajas permite proteger a la organización (activos, reputación, rentabilidades, etc) y a todos sus
miembros.

¿Por qué con GPartners?

Desde GPartners podemos ayudar en la implementación de una estructura de Compliance que cumpla con todos los requisitos, tanto a nivel nacional (artículo 31 bis del Código Penal), como internacional, así como en la creación de todos aquellos procedimientos y políticas corporativas necesarias para la creación de una cultura de ética y cumplimiento, lo que dará valor añadido a tus clientes y aumentará su confianza hacia tu empresa.

Gpartners cuenta con un equipo multidisciplinar con muchos años de experiencia en la implantación de modelos de Compliance para clientes privados y públicos de diferentes sectores, y ofrece una gama completa de servicios de Compliance para abordar cualquier necesidad en este sentido.

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Lorita Yordanova Kirilova

Consultora Senior Compliance Gpartners

Licenciada en Derecho y Administración de Empresas por la UC3M.
Formación Corporate Compliance y Fraude Empresarial por EDEU.
Formación en diversos aspectos como contabilidad, compliance, canales de denuncias y planes de igualdad.
Ha desarrollado su carrera profesional en departamentos económico-financieros de diferentes empresas, hasta que en 2020 se incorporó a GPartners, como especialista en implementación de programas de prevención penal y cumplimiento normativo.

16 marzo 2023

Startups: ventajas de contar con asesoramiento financiero corporativo de terceros

Mateo Tringolo Alonso Blogs, Business 0

La dinámica empresarial en que nos movemos en la actualidad exige que tanto empresas como personas, sean capases de adaptarse y evolucionar año a año de manera rápida y ágil. Los avances tecnológicos y las nuevas herramientas de gestión empresarial requieren de actualización constante por parte de todos los actores del ecosistema, de modo que se asegure su continuidad y éxito a largo plazo.

Para las startups, lograr un crecimiento sostenible es fundamental para su éxito a largo plazo. Sin embargo, la limitación de recursos y la rápida evolución del panorama empresarial pueden dificultar la gestión eficaz de sus finanzas. CFO as a Service (CFOaaS) es una solución flexible, escalable y rentable que puede ayudar a las startups a superar estos retos y alcanzar sus objetivos de crecimiento.

Hay varias ventajas por las que es recomendable que una startup reciba servicios de asesoría financiera corporativa de un tercero, incluido el CFOaaS:

Experiencia financiera: Uno de los principales beneficios de los servicios de CFOaaS es el acceso a la experiencia financiera. Las startups a menudo carecen de recursos financieros internos, lo que puede llevar a decisiones financieras inadecuadas o poco acertadas. Aquí es donde contar con un CFO externo puede ofrecer a las startups acceso a profesionales financieros altamente experimentados que pueden proporcionar asesoramiento estratégico en áreas como la captación de fondos, la planificación financiera y estratégica y la gestión de riesgos. Esta experiencia puede ayudar a las startups a tomar decisiones informadas que apoyen sus objetivos de crecimiento.
Ahorro de costes: Los servicios CFOaaS pueden ser una solución rentable para las startups. Al externalizar su gestión financiera a un proveedor externo, las startups pueden evitar el coste de contratar a un director financiero a tiempo completo o crear un equipo financiero interno. Los proveedores de CFOaaS suelen ofrecer modelos de precios flexibles, que pueden adaptarse a las necesidades de la startup. Esto significa que las startups pueden acceder a experiencia financiera de alta calidad a una fracción del coste de contratar a un CFO a tiempo completo.
Escalabilidad: Las startups a menudo se caracterizan por un rápido crecimiento y necesidades empresariales cambiantes. Los servicios CFOaaS pueden proporcionar la escalabilidad que las startups necesitan para adaptarse a estos cambios. Un advisor externo puede ampliar o reducir sus servicios en función de las necesidades de la startup. Esto significa que las startups pueden acceder a la experiencia financiera que se adapte a sus necesidades actuales, sin tener que comprometerse a una estrategia de gestión financiera a largo plazo.
Eficiencia operativa: Al externalizar la gestión financiera a un proveedor externo, las startups pueden liberar recursos internos para centrarse en sus operaciones empresariales principales. Los CFOs externos también pueden ofrecer información sobre los procesos, sistemas y controles financieros, lo que puede ayudar a las startups a agilizar sus operaciones financieras y reducir el riesgo de errores. Esto les permite concentrarse en sus operaciones comerciales principales y estrategias de crecimiento, dejando la gestión financiera en manos de expertos.
Acceso a la tecnología: Los proveedores de CFOaaS pueden ofrecer a las startups acceso a soluciones de tecnología financiera (FinTech/SaaS) que pueden ayudar a mejorar sus procesos de gestión financiera. Por ejemplo, pueden ofrecer sistemas de contabilidad e informes financieros basados en la nube que proporcionan información en tiempo real sobre el rendimiento financiero. Estas soluciones pueden ayudar a las startups a tomar mejores decisiones financieras, mejorar su eficiencia operativa y apoyar sus objetivos de crecimiento.
Asesoramiento objetivo: un CFO externo puede ofrecer asesoramiento objetivo a una empresa nueva, ya que no están involucrados emocionalmente en la empresa. Esto puede ser particularmente valioso cuando se toman decisiones financieras difíciles que pueden afectar el futuro del negocio.

En general, obtener servicios de asesoría financiera corporativa de un proveedor externo, incluido el CFOaaS, puede proporcionar a las nuevas empresas la experiencia, la orientación y el apoyo que necesitan para tener éxito en el competitivo entorno empresarial actual.

El papel del CFO nunca fue más crítico para el éxito de la empresa. En medio de las crecientes disrupciones del mercado, la creciente volatilidad del riesgo y la aceleración de los cambios en el comportamiento de los clientes, el CFO desempeña un papel crucial en el equilibrio de la administración económica con la evaluación estratégica de los riesgos y oportunidades de crecimiento para impulsar el valor de la empresa.

Los servicios de GPartners

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Operaciones de financiación.

Consultoría

Auditoría interna y control interno.
CFO – servicios financieros y estratégicos.
Digitalización e innovación.

Mateo Tringolo Alonso

Responsable de Desarrollo de Negocio

MBA con especialización en finanzas por el IEB.
Licenciado en Administración de Empresas por la Universidad de la Empresa, Uruguay.
Especializado en dirección financiera y estrategia empresarial.
Especializado en desarrollo de negocios, relación con inversores y alianzas estratégicas