Lorita Yordanova Kirilova

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Posts by Lorita Yordanova Kirilova:

14 mayo 2025

AENOR actualiza la UNE 19601 sobre sistemas de gestión y compliance penal

La Asociación Española de Normalización (AENOR) ha publicado una actualización de la Norma UNE 19601:2017 sobre sistemas de gestión de compliance penal. Esta nueva legislación trae consigo una evolución que va más allá de los ajustes formales, proponiendo una visión más integrada y alineada con los aprendizajes acumulados en los últimos años por organizaciones y profesionales del cumplimiento.

Estos son los cambios más destacados de la nueva UNE 19601:2025

Análisis de riesgos

El proceso de identificación, análisis, valoración y revisión de los riesgos penales se ha reubicado en el punto 4 de la norma (anteriormente en el 6.2), vinculado directamente al contexto de la organización.

Fortalecimiento de la función de compliance y de sus responsabilidades, y de la cultura de liderazgo

Se refuerzan las responsabilidades del órgano de cumplimiento (diferenciándose actividades de la responsabilidad directa de la función de compliance respecto de otras). Así, dentro del apartado de Liderazgo y compromiso (5.1), hay tres subapartados: Órgano de gobierno, Órgano de compliance penal y Alta Dirección, que no existían en la antigua versión. Además, la Cultura de compliance penal se contempla ahora en el punto 5.1 (con anterioridad en el 7.1) y en dicho capítulo también se refuerzan cuestiones vinculadas con la gobernanza de compliance, en línea con los contenidos del estándar ISO 37301:2021.

Mejoras en el proceso de diligencia debida y control

En relación con los procesos de diligencia debida sobre entidades participadas, la Norma UNE atenúa la exigencia de diligencia debida dado que no procede su aplicación en casos de inversiones financieras.

Mayor foco en formación y comunicación

Se revisan los puntos de la formación, comunicación y concienciación (con anterioridad se recogían en el punto 7.4 Formación y concienciación en compliance; en la nueva versión, el punto 7.3 se llama Formación y toma de conciencia en compliance, y hay un subapartado de Formación y otro de Toma de conciencia, y un apartado nuevo de Comunicación). Se matizan requisitos relativos a la formación y para la toma de conciencia según la exposición al riesgo del personal afectado. La nueva versión de la UNE impulsa la formación para los miembros de la organización, mientras que las actividades de toma de conciencia tanto para éstos como para los socios de negocio.

Canal de denuncias o sistema interno de información

Se incorporan de forma más explícita los requisitos vinculados al canal ético o de denuncias (en el capítulo 8 Operaciones), teniendo en cuenta los requisitos de la Ley 2/2023 y del estándar internacional ISO 37002:2021 sobre sistemas de gestión para la denuncia de irregularidades.

En definitiva, esta nueva versión de la UNE 19601 supone un paso adelante en la evolución de los sistemas de gestión de compliance, al incorporar actualizaciones que facilitan su alineación e integración con otros estándares, como la ISO 37301 sobre sistemas de gestión de compliance o la ISO 37001 en materia de prevención del soborno.

Lorita Yordanova Kirilova

Consultora Senior Compliance Gpartners

Licenciada en Derecho y Administración de Empresas por la UC3M.
Formación Corporate Compliance y Fraude Empresarial por EDEU.
Formación en diversos aspectos como contabilidad, compliance, canales de denuncias y planes de igualdad.
Ha desarrollado su carrera profesional en departamentos económico-financieros de diferentes empresas, hasta que en 2020 se incorporó a GPartners, como especialista en implementación de programas de prevención penal y cumplimiento normativo.

3 octubre 2024

Foreign Extortion Prevention Act: nuevas tareas y retos para la función de compliance

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Desde 1977, la Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (FCPA) ha sido clave para combatir el cohecho activo, es decir, el ofrecimiento y /o entrega de una corruptela a un funcionario público. Sin embargo, no regulaba nada relacionado con el cohecho pasivo, es decir, la conducta de solicitar y / o aceptar dádivas o sobornos. Es por ello que, en diciembre de 2023, se aprobó la Foreign Extortion Prevention Act (FEPA), que cierra precisamente este vacío legal al sancionar a los funcionarios extranjeros que solicitan sobornos, lo que comúnmente se denomina cohecho pasivo.

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Principales aspectos de la Foreign Extortion Prevention Act

Por tanto, a diferencia de la FCPA, que castiga a quienes ofrecen sobornos, la FEPA aborda el cohecho pasivo, penalizando a quienes los exigen. Entre los principales aspectos de la FEPA destacan:

Solicitudes y pagos

Sanciona a los funcionarios extranjeros que soliciten, busquen, reciban o acepten sobornos.

Requisito de “quid pro quo”

Para que haya violación, debe haber una conexión entre la solicitud del soborno y una acción u omisión en los deberes oficiales del funcionario.

Prohibición de cualquier cosa de valor

La FEPA cubre no solo pagos en efectivo, sino también beneficios no monetarios solicitados en nombre propio o de terceros.

Ampliación de la definición de “funcionario extranjero”

Incluye no solo a funcionarios de gobiernos extranjeros, sino también a figuras políticas de alto rango y ejecutivos de empresas estatales. Introduce, así, el término “figura política extranjera de alto rango”.

Jurisdicción

Al igual que la FCPA, tiene alcance extraterritorial y penaliza las solicitudes de sobornos en conexión con EE.UU., tanto por los medios empleados como por las personas involucradas. Por tanto, se extiende a la solicitud y aceptación de sobornos por parte de funcionarios extranjeros cuando tuvieran un nexo con los Estados Unidos.

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Implicaciones para el compliance

Esta ley presenta nuevos desafíos para los programas de cumplimiento, incluyendo la revisión de definiciones, procesos de diligencia debida y estrategias de investigación global, para garantizar el cumplimiento tanto de la FCPA como de la FEPA.

La FEPA marca un hito al combatir la corrupción desde el lado de la demanda, suponiendo nuevas tareas y retos para la función de compliance.

En GPartners, nos enfocamos en proporcionar atención personalizada. Si en algún momento te surge alguna duda, no dudes en contactar a nuestros expertos, que te ofrecerán la mejor orientación posible.

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Lorita Yordanova Kirilova

Consultora Senior Compliance Gpartners

Licenciada en Derecho y Administración de Empresas por la UC3M.
Formación Corporate Compliance y Fraude Empresarial por EDEU.
Formación en diversos aspectos como contabilidad, compliance, canales de denuncias y planes de igualdad.
Ha desarrollado su carrera profesional en departamentos económico-financieros de diferentes empresas, hasta que en 2020 se incorporó a GPartners, como especialista en implementación de programas de prevención penal y cumplimiento normativo.

17 febrero 2024

Código Ético: Todo lo que debes saber

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¿Qué nos aporta disponer de un Código Ético o un Código de Conducta?

En el actual entorno empresarial, la implementación de un Código Ético o Código de Conducta, o también conocido como Código de Buenas Prácticas, es esencial y ofrece diversos beneficios. Estas directrices no solo definen los principios y valores de una empresa, sino que también establecen las pautas para el comportamiento ético de todos los involucrados, desde empleados hasta colaboradores, proveedores, etc.

¿Qué es un Códico Ético?

El Código Ético es una fantástica carta de presentación de la empresa, es su norma fundamental, la columna vertebral a nivel ético en la empresa. Define sus principios, valores y las conductas aceptadas y aquellas otras que no lo están, que deben cumplir todos los integrantes de la misma.

Así, el Código Ético ha de ofrecer pautas, principios y orientaciones que guían el comportamiento y las decisiones de todas las partes interesadas y sobre los cuales se desarrolla la normativa interna de la organización. Es por ello que un Código Ético contribuye de manera indiscutible a la creación de una cultura empresarial de ética y cumplimiento.

Beneficios de implementar un Código de Conducta en tu negocio

Reputación y confianza

Un Código de Conducta sólido contribuye a la construcción de una buena reputación empresarial y fortalece la confianza de los clientes, socios comerciales y otras partes interesadas, como posibles inversores.

A través del Código ético se podría asegurar la pretensión de la dirección de que los empleados/as cumplan con la normativa a la que se encuentra sujeta la empresa y que realicen su actividad conforme a los principios establecidos, evitando comportamientos que podrían llevar a irregularidades, comportamientos cuestionables o violaciones legales.

Para ello, es importante que el Código de Conducta sea un documento vinculante y todos los empleados/as y directivos/as lo conozcan desde el inicio de su relación laboral con la organización.

Además, es relevante que sea conocido, seguido y respetado en todos los niveles de la organización, incluido el órgano de administración y el de dirección (lo que se conoce como tone from the top) para poder crear una verdadera cultura de ética y de cumplimiento.

Formación y concienciación

Por último, hay que tener en cuenta que la formación y concienciación son fundamentales para garantizar un correcto funcionamiento del Código ético y de la estructura de Compliance, si existe en la organización, que entre otras ventajas permite proteger a la organización (activos, reputación, rentabilidades, etc) y a todos sus
miembros.

¿Por qué con GPartners?

Desde GPartners podemos ayudar en la implementación de una estructura de Compliance que cumpla con todos los requisitos, tanto a nivel nacional (artículo 31 bis del Código Penal), como internacional, así como en la creación de todos aquellos procedimientos y políticas corporativas necesarias para la creación de una cultura de ética y cumplimiento, lo que dará valor añadido a tus clientes y aumentará su confianza hacia tu empresa.

Gpartners cuenta con un equipo multidisciplinar con muchos años de experiencia en la implantación de modelos de Compliance para clientes privados y públicos de diferentes sectores, y ofrece una gama completa de servicios de Compliance para abordar cualquier necesidad en este sentido.

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Lorita Yordanova Kirilova

Consultora Senior Compliance Gpartners

Licenciada en Derecho y Administración de Empresas por la UC3M.
Formación Corporate Compliance y Fraude Empresarial por EDEU.
Formación en diversos aspectos como contabilidad, compliance, canales de denuncias y planes de igualdad.
Ha desarrollado su carrera profesional en departamentos económico-financieros de diferentes empresas, hasta que en 2020 se incorporó a GPartners, como especialista en implementación de programas de prevención penal y cumplimiento normativo.